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      深圳鹽田政府在線

      鹽田區2018年度本級預算執行和其他財政收支審計工作報告

      發布時間:2019-09-30

      2019年9月30日在鹽田區第五屆人民代表大會

      常務委員會第三十六次會議上

      主任、各位副主任、各位委員:

        我受區政府委托,報告2018年度區本級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。

        根據《中華人民共和國審計法》《深圳經濟特區審計監督條例》等相關法律法規和區委、區政府部署,區審計局依法審計了2018年度鹽田區預算執行和其他財政收支情況。審計中,我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,深入貫徹習近平總書記對廣東重要講話和對深圳重要批示指示精神,按照審計管理體制改革后審計工作的新定位、新目標、新要求,穩步推進審計全覆蓋,不斷拓展審計監督的廣度和深度,圍繞區委、區政府中心工作,加大對重大政策措施貫徹落實、經濟社會運行風險隱患以及重點民生領域的審計力度,著力發揮審計“治已病、防未病”的功能作用。

        2018年,鹽田區各部門認真執行區五屆人大三次會議批準的財政預算,財政預算執行情況總體良好,財政收支管理總體較為規范。區財政局提供的預算、預算調整方案及決算報表顯示,區本級一般公共預算總收入67.22億元,總支出67.22億元,收支相抵,繼續實現了財政收支平衡目標;政府性基金預算總收入11.93億元,總支出10.93億元,結轉結余1億元;國有資本經營預算總收入1.87億元,總支出500萬元,結轉結余1.82億元。

        ——財政收入質量不斷提升。財政部門協調稅務部門加強稅收征管,積極爭取市財政支持,全面統籌各類收入,區本級一般公共預算收入完成年度預算101%,稅收分成收入占一般公共預算收入比重93.7%,較上年提高4%。

        ——財政支出持續向民生領域傾斜。九大類民生支出35.76億元,占財政支出比重達到65.6%,同口徑增長7.2%。繼續推進鹽田區教育均衡化發展,增加優質學位供給。支持衛生事業發展,保障“健康鹽田”建設。加大城市環境提升等工作投入,為打造美好生活城區做好財力支撐。

        ——財政管理進一步加強。實行預算支出進度考核,支出進度情況納入督查范圍。繼續開展國庫集中支付改革,提高財政資金授權支付限額至50萬元,資金支付環節提速增效。加強預算項目支出績效監控,提高財政資金使用效益。

        對于上年度審計工作報告反映問題的整改情況,區政府已按要求于2018年12月向區五屆人大常委會第二十七次會議報告。各單位按照區政府統一部署,認真組織整改,按照審計要求已上繳財政資金1,151.11萬元、歸還原渠道資金3,644.93萬元,調賬及其他整改方式處理資金116.99萬元,根據審計建議完善各項規章制度21項。

        一、區本級全口徑預算審計情況

        本年度審計向技術要效率,探索運用大數據手段分析核查公共資金分配、使用和管理,繼續關注區本級一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算等全口徑預算執行情況。從審計情況看,財政管理不斷完善,土地收入總體完成較好,國有資本經營收入逐年增長。

        (一)一般公共預算審計情況。

        一般公共預算收入中,企業所得稅、土地增值稅、增值稅、個人所得稅居前四位,共占比75%。一般公共預算支出中,一般公共服務、教育、城鄉社區、公共安全居前四位,共占比62%。審計發現的主要問題有:

        1.預算安排未充分考慮資金結余情況。一是未將區人民醫院事業基金結余等上年結轉資金納入部門預算,造成資金沉淀6,809.88萬元。二是未及時清繳2個部門結存資金610.40萬元,其中區住建局607.95萬元、區信訪局2.45萬元。

        2.績效目標管理還不夠嚴格。一是17個單位未按預算績效管理要求選擇政府購買服務項目、重點履職項目申報績效目標。二是個別單位實際進行績效評價的項目與申報項目不一致。

        3.財政決算草案個別數據不準確。部分單位同類工作經費列支的功能科目不統一。如,中英街管理局將“城管工作經費”列入“資源勘探信息等支出-安全生產監管”支出,而其他街道均列入“城鄉社區支出”。支出功能分類科目核算不準確,影響了財政決算草案數據準確性。

        審計指出問題后,區住建局清理上繳結余資金26.73萬元,區信訪局已上繳結余資金2.45萬元。審計要求區財政局加大財政資金統籌力度,避免資金沉淀。完善財政支出績效管理機制,加強預算執行績效督查問責。規范功能科目列報,使財政決算收支真實、數額準確。

        (二)政府性基金預算審計情況。

        政府性基金包括國有土地使用權出讓金、彩票公益金、國家電影事業發展專項資金等。本年度重點審計了國有土地使用權出讓收支情況。2018年,鹽田區國有土地出讓金收支基本均衡,土地供應向重大產業和民生項目傾斜。2018年度區國有土地出讓金收入3.9億元,支出3.03億元。2018年度供應國有土地10宗,合計供應土地378.54畝。其中,重點產業項目用地3宗,面積86.25畝;文體交通等公共設施用地6宗,面積209.62畝;商業項目用地1宗,面積82.67畝。從審計情況看,國有土地使用權出讓收支管理總體規范。審計發現的主要問題有:

        1. 部分國有儲備土地管理不到位。一是“強區放權”后市土地整備中心“現狀移交”鹽田區的101宗儲備土地中有55宗存在占用,但占用主體身份信息、臨時用地和臨時建筑審批情況尚未完全查清。二是國有儲備土地信息分散,未形成高效及時的信息交流共享機制,影響有關部門工作效率,如住建部門掌握的臨時用地臨時建筑審批信息未與區土地整備部門、土地執法監察部門實現共享。三是7宗短期利用的國有儲備土地未辦理臨時用地手續,12宗國有儲備土地先租賃后補簽合同,77筆國有儲備土地租金延遲收取。

        2. 土地整備過程中補償回收資產未得到合理處置。區餐廚廢棄物資源化利用環境園項目因場地搬遷,原區土地整備局對原有舊設備補償后應納入國有資產管理并按規定處置,但該局為盡快推進項目自行拆除了相關設備(設備重置評估價值228.17萬元),殘值未收回區財政。

        3. 個別重點產業項目實施主體未嚴格履行監管協議。2018年12月某公司取得鹽田區產業用地,與原區經促局簽訂產業發展監管協議,但未按監管協議在3個月內將注冊地、統計關系歸屬地遷入鹽田區。

        審計指出問題后,區工信局發催辦函,目前該公司已將注冊地和統計關系遷入鹽田區。審計要求各有關單位盡快摸清被占用土地現狀,分類處置,規范土地租賃行為,建立相關資產處置管理辦法,防范國有資產流失。

        (三)國有資本經營預算審計情況。

        2018年區屬企業上繳2017年度利潤1,041萬元,完成預算的115.7%,同比增長67.6%。截至2019年5月,區國投公司管理區政府引導基金18.5億元,經區引導基金管理委員會審議通過的子基金7支,認繳總規模16.49億元,實際出資4.45億元,其中3支子基金已開展投資。

        二、部門預算支出審計情況

        本年度采用大數據審計方式綜合分析了全區42個一級預算部門共計109個預算單位的財政財務數據,在此基礎上對13個單位預算支出情況進行重點審計。從審計情況看,2018年,各部門預算總體執行率96.2%,各部門預算執行情況良好,支出程序較為規范。審計發現的主要問題有:

        (一)部分單位預算約束剛性不強。

        1.區人民醫院基建項目預算調整比重過大,占年初預算48.6%。全年追加預算562.82萬元,調減預算5,415.41萬元,主要原因是預算編制不科學、項目推進緩慢。

        2.原區經促局、區人民醫院部分項目預算執行率偏低,影響財政資金效益發揮,涉及11個項目執行率低于50%,其中2個未執行,涉及金額727.78萬元。

        審計要求相關單位加強預算管理,提高預算編制準確性和預算執行效益。

        (二)國有資產管理不夠規范。

        1.政府物業管理不嚴,對外承包出租缺乏監管。區人民醫院停車場等物業承包、出租未經區衛生健康局、區財政局審批同意,收入554.74萬元未上繳財政;停車場對外承包費偏低,承包公司獲取利潤偏高,國有資產收益流失。鹽田高級中學食堂對外承包經營未經教育主管部門審批,在未對承包方成本利潤進行評估的情況下將學生超市以零承包費交學校食堂承包方經營以彌補其經營成本。另外,還有個別單位部分物業未移交區物業管理中心實現集中管理。

        2.政府儲備物資管理不到位。區信訪局采購的應急儲備物資未登記“政府儲備物資”,涉及金額128.89萬元。海山街道辦未按區相關規定建立應急儲備物資管理制度,未定期盤點并更新庫存數據。

        審計指出問題后,區人民醫院已將部分停車場收入、超市租金合計168.37萬元上繳財政,區教育局加強了學校食堂招標管理。區審計局已將相關問題移送區財政局處理,并要求區人民醫院繼續追繳少收取的停車場收益,規范物業承包、出租行為;要求相關單位加強資產管理,厘清物業產權,盡快將物業移交區物管中心統一管理,確保資產安全。

        (三)政府采購管理還存在漏洞。

        1.未嚴格對合同履約進行監管。鹽田高級中學教職工通勤車服務合同約定服務車型為30座以上,部分月度服務商使用車型未達約定標準,仍按合同約定的車型價格支付費用。

        2.提前支付款項。區司法局等3個單位8個服務采購項目,服務尚未提供或未完成即支付全款,不利于監管、驗收,涉及金額108.8萬元。

        3.未經政府集中采購。區人民醫院廣告標識牌未經政府集中采購,涉及金額89.02萬元。

        4.政府采購議事程序不合理。區教育局等2個單位5個項目采購議事程序不合理,涉及金額119.6萬元。

        審計指出問題后,區司法局規范了采購管理。區審計局已將相關問題移送區財政局處理,并要求有關單位完善并嚴格執行內部管理制度,規范采購程序,根據合同履行情況和服務質量支付款項。

        (四)財務管理存在薄弱環節。

        區人民醫院財務管理存在預提費用計提不符實際需求造成結余不實、記賬錯誤、少上繳工會經費等問題,涉及金額2,041.32萬元。區教育局往來款長期未清理,94.51萬元應付款滾存掛賬5年,30萬元應收款掛賬15年。鹽田高級中學部分財務賬單缺少原始憑證,不能反映具體經濟業務活動內容,涉及金額1.9萬元。區衛生監督所罰沒的藥品和器械等物品長期存放,未采取集中銷毀等方式處置。區網格辦多退房屋租賃管理費,涉及金額1.59萬元。

        審計指出問題后,區人民醫院對應付款進行了清理、調賬,區衛生監督所集中銷毀了罰沒物品,區網格辦已追回多退的房屋租賃管理費。審計要求有關單位加強預算與財務管理,清理往來款,提高相關人員業務水平。

        三、重大政策措施跟蹤審計情況

        本年度審計關注了“人才強區”、精準扶貧、供給側結構性改革、產業扶持等重大政策措施貫徹落實情況。從審計情況看,被審計單位能夠認真貫徹落實中央和省市各項重大政策措施,打造“梧桐人才”高地成效明顯,新引進的人才隊伍比較穩定,人才服務保障基本到位。積極推進東源縣相對貧困村基礎設施和產業項目建設,脫貧成效明顯,累計實現脫貧1,065戶,脫貧人口3,283人。較好完成了供給側改革任務,產業共建水平穩步提升,積極落實執行產業發展資金政策,產業扶持成效基本實現。審計發現的主要問題有:

        (一)“人才強區”政策落實方面。

        1.業務辦理便利度還不夠高。“一站式”服務尚未實現項目全覆蓋,辦理“梧桐人才”服務業務還只能現場申請,申請人仍需自行提供社保繳費證明,時間成本較高,業務辦理信息透明度有待進一步提升。

        2.部分政策措施尚未發揮實質性作用。一是《關于實施人才強區戰略打造“梧桐人才”高地的若干措施》中涉及支持舉薦人才、激勵引進高層次創新團隊、扶持建設人才載體等方面12項激勵政策措施均未實現預期目標。二是鹽田國投公司參與的深圳市人才創新創業一號股權投資基金2017年9月已完成注冊登記,但未按照合伙協議的約定投資鹽田區企業,尚未實現通過政府引導社會資本參與助力“梧桐人才”創新創業的政策初衷。

        3.個別項目未按照協議約定執行。區人民醫院通過提供項目資金的方式引進的某“三名”工程團隊負責人與9名團隊成員2018年在深工作時間均不到12日,未達到合作協議約定的在深工作2個月的最低時間要求。

        審計指出問題后,人才服務已開通網上申請,區衛生健康局制定了2019年醫療團隊來深工作計劃安排。審計要求主管部門提升人才服務信息化水平,完善申請程序,開展政策動態評估,加大宣傳推廣力度,積極推進創新創業在鹽投資,嚴格落實項目協議,促進建立適合人才長期發展的良好生態。

        (二)精準扶貧政策落實方面。

        扶貧建設工程管理不夠規范。有16個項目未留質保金;4個項目未開展質量監理,29個項目付款時沒有監理意見;22個項目未委托有資質第三方機構開展驗收;16個項目無結算審核意見。

        審計要求深圳市精準扶貧東源工作組、東源縣扶貧辦等相關單位加強扶貧建設項目工程質量和造價管理,協助駐村工作隊及被幫扶相對貧困村規范工程管理程序。

        (三)產業扶持政策落實方面。

        1.產業政策文件缺乏系統性。目前,鹽田區各部門共計出臺產業發展資金相關管理政策文件18個,各項政策文件制定的部門、時間不一,多個文件并行,既有資助辦法,又有實施細則、操作規程,部分政策措施在多個政策文件中反復出現。

        2.多發放高新技術企業認定配套獎勵資金25萬元。2017年,原區經促局按照首次認定國家高新技術企業的標準給予某公司30 萬元獎勵,審計發現該企業不符合首次認定的標準,原經促局多發放獎金25萬元。

        3.產業發展資金各分項資金未開展整體績效評價。區產業發展資金各主管部門均未按照《鹽田區產業發展資金管理規定》的要求,結合本行業、本領域產業發展資金實際使用情況,制定績效評價實施方案,對各分項產業發展資金使用情況開展整體績效評價分析。

        4.部分項目扶持資金審批時間過長。審計抽查了2018年20個資助項目審批情況,從企業申請、組織專家評審到資金實際發放給企業,主管部門審核平均耗時186天,最長耗時267天。

        審計指出問題后,區工信局已追繳多發放的高新技術企業認定獎金25萬元。審計要求區工信局會同相關部門對現有政策進行全面清理整合,加大宣傳力度,提高效率,實施績效管理,充分發揮財政資金的引導帶動作用。

        四、重點民生領域審計情況

        本年度聚焦民生領域,重點對教育發展、醫療衛生、住房保障、民生微實事等民生領域開展審計調查。

        (一)教育領域投資建設項目審計調查。

        重點審計調查了2015年以來新建的4所學校的建設、管理情況,以及既有學校的裝修改造、設備家具采購使用等情況,涉及資金投入11億元。從審計情況看,區委、區政府高度重視學校規劃和建設,組織保障有力,區教育、工務、前期等部門通力合作,較順利地完成了學校建設任務。審計發現的主要問題有:

        1.學校建設滯后、建設過程前松后緊。部分中小學校建設進度較“十三五”規劃滯后較多,如,山海小學原計劃在“十二五”期間建成使用,受拆遷影響至今未開始建設。學校建設存在前松后緊情況,調查發現7所學校前期工作時間平均超6年,而施工階段工期常因學校如期開學等硬性要求被壓縮,搶工期易帶來工程質量安全隱患。

        2.項目前期工作不夠深入。一是部分前期工作重形式輕內容。如部分學校項目建議書、可行性研究報告對方案論證深度不足,較多內容與實際不符。二是部分前期工作未完全依照有關程序開展。項目可行性研究、初步設計、概算編制、施工圖設計等工作未依據前項工作的批復情況組織實施。三是部分設計未能滿足學校使用要求。鹽田高級中學設計未充分考慮學校宿舍高峰時段集中用水情況,生活水池設計容量偏小導致高峰時段供水不足。四是對設計取費等未制定相應辦法或議事規程,部分前期工作取費自由裁量空間大。五是對可行性研究報告編制發包審核不嚴,未按要求履行分包資質審核責任。六是對工程勘察履約管理有待加強。如,區前期辦委托的鹽田實驗學校勘察單位未能探明紅線范圍內箱涵、雨水管等,導致建設工期延誤、增加費用。

        3.部分學校工程存在質量缺陷。如,鹽田實驗學校教學樓部分教室、走廊樓板出現裂縫;教學樓衛生間、樓梯間墻磚局部有瓷磚空鼓、脫落。云海學校、鹽田實驗學校塑膠跑道出現脫膠等現象,影響日常體育教學。部分學校建筑存在漏水現象。

        4.部分設施設備未發揮效益。鹽田實驗學校2016-2018年間采購的各類電腦、教師移動授課終端系統等電子設備,一直處于閑置狀態,涉及金額83.1萬元,主要原因是學校未能根據實際需求編制采購計劃。云海學校、鹽田實驗學校中水處理系統建成后無法投入使用,原因是系統除臭裝置未達預期效果,試運行期間臭氣彌漫,導致校園綠化自動噴灌系統無法使用,只能人工澆灌。

        審計指出問題后,區工務署立即組織各參建方前往現場核實,并制定了整改計劃,利用暑期時間對審計反映到的工程質量缺陷問題進行集中整改處理。審計要求項目前期單位加快前期工作管理,加大力度推進滯后學校項目建設進程;要求區教育局認真分析設施設備未發揮效益的原因,促進投資效益能真正發揮;要求區工務署加強項目建設管理,提高建設工程質量。

        (二)區人民醫院(集團)運營及管理審計。

        2018年區人民醫院事業經費賬收入合計7.81億元,經費支出合計7.81億元,結余1.85萬元。從審計情況看,區人民醫院穩步開展公立醫院綜合改革,積極推進醫院集團一體化、三級甲等醫院建設,醫療服務價格基本符合有關規定。審計發現的主要問題有:

        1.醫療收費政策執行不夠到位。一是次均門診、住院費用增幅超過醫療控費規定。二是設立醫療組合收費項目未經物價、衛生部門批準,且較上次審計時有大幅度增加。三是抽查發現通過設置組合收費項目、多計工作量等方式多收取醫療費用121.69萬元。如,“心臟彩超”組合收費項目每次多收費109元。四是醫療退費審批不嚴格,抽查發現部分退費無病人信息、無責任人簽字蓋章。

        2.醫療設備、藥品耗材等采購及管理存在漏洞。一是醫療設備采購前期可行性論證不足,部分設備購置后長期閑置。二是抽查發現部分大型醫療設備的檢測陽性率未達到70%的指導標準。三是藥品、耗材未制定年度采購計劃,部分藥品采購未進行院內招標采購,未通過省、市兩級醫用耗材平臺集中采購,部分中藥飲片價格高于藥店零售價;耗材領用不登記、登記混亂致難以查找追蹤。

        3.對家庭醫生服務補助審核把關不嚴。區人民醫院依據簽約及服務人數發放家庭醫生服務補助,但審計抽樣發現服務對象人數前后波動較大,且由于發放補助的原始數據不完整,審計無法核實補助發放的真實性。如,2018年1月-2019年2月期間,共發放家庭醫生服務補助208.12萬元。2018年12月考核戶籍簽約人數為61,583人,區人民醫院社康辦考核真實率為37.5%;2019年1月只有45,575人,社康辦考核真實率仍為37.5%。

        4.信息化管理不適應業務需求。一是區人民醫院臨床、財務等部門僅有較基礎的信息化應用,手工處理環節多,數據輸出困難,報表查詢數據不夠準確,難以提供各種數據分析。二是各院區及各系統間相互獨立,未統籌管理,形成信息孤島。三是掛號服務不夠便民、微信公眾號內容更新頻率低、不及時。

        審計指出問題后,區人民醫院將醫療控費列入了績效考核項目指標。區審計局已將相關問題移送區衛生健康局處理,并要求區衛生健康局加強醫院收費、采購行為監管,加強信息化建設;要求區人民醫院健全并嚴格執行內部管理制度,全面提高醫院服務能力和水平,真正減少醫療費用的不合理增長,減輕患者負擔。

        (三)保障性安居工程資金投入和使用績效審計。

        審計結果表明,區政府有關部門積極貫徹落實中央部署和各項政策要求,認真落實安居工程目標任務,推進棚戶區改造、公共租賃住房及配套基礎設施建設等各項安居工程建設,在優化住房保障體系、提高資源配置效率、改善群眾居住條件、增強住房困難群眾幸福感和獲得感等方面取得了一定成效。審計發現的主要問題有:

        1.住房保障制度不健全。區級住房保障分配管理制度和實施細則未出臺,廉租房貨幣補貼標準未及時調整。

        2.分配運營管理仍待規范加強。225套保障房空置一年以上,18套已分配公租房被用于物業管理用房或工地食堂,4套已配租保障房長期未入住,2個項目未公開發布配租通告,2017年已分配的項目尚未簽訂租賃合同,未收取租金,7套退租房源未納入下一批房源中公開分配。

        審計指出問題后,區住建局完善住房分配管理制度,廉租住房補貼標準提高至617元/月?人并已按新標準發放;收回違規使用的15套公租房,對空置保障房進行了簽約和安排;責令有關企業整改,4套長期未入住的保障房已安排入住。審計要求區住建局進一步規范保障房管理和分配。

        (四)民生微實事項目審計調查。

        2017—2018年,各街道、中英街管理局共審批民生微實事項目674個,計劃投資7,345.87萬元,實際完成項目671個,支出金額7,018.84萬元。審計結果表明,各單位較好地落實街道微實事項目實施和監管方案,有針對性地解決轄區群眾關注度高、受益面廣的民生事項,民生保障服務水平逐步提升。審計發現的主要問題有:

        1.部分項目未按規定進行議事決策、公示,個別項目方案制訂不夠科學嚴謹。如,梅沙街道辦負責的“小梅沙城中村綠化提升工程”因方案制定不夠嚴謹,未按原計劃種植。

        2.個別項目未能及時開展,耗時過長。如,海山街道辦“樂享兵乓球家+嘉”項目從審批到完成歷時超過1年。

        審計要求有關單位堅持民生需求導向,充分吸納民意,提高審批效率,切實提升項目質量。

        五、國有企業審計情況

        截至2018年底,區屬國有企業共16戶,其中,區直企業4戶,轄屬企業12戶。資產總額61.27億元,比年初增長2.16%;實現營業收入10.77億元,同比增長14.2%;利潤總額1.79億元,同比增長60.27%。2018年企業均實現了盈利。重點審計了深圳市沙頭角商業外貿有限公司(以下簡稱“沙商貿公司”)。審計結果表明,沙商貿公司實施業務轉型升級,拓展特色主營業務、培育新的利潤增長點,拓寬銷售渠道,促進中英街商業轉型發展。審計發現的主要問題有:

        一是內控制度不夠健全。沙商貿公司的“三重一大”議事規則中涉及資產變動及業務接待費的標準過高,公司沒有發生議事標準以上支出;未制定物業租賃管理制度,未就物業租賃事項建立集體議事規則。二是工程管理不到位。1個項目因多計工作量超付工程款3.58萬元;12個項目未按照內部自行采購制度確定施工單位;23個小額工程沒有簽訂施工合同,涉及金額68.58萬元。三是資產管理存在漏洞。個別物業租金低于政府租賃指導價;個別物業雖法院判決歸沙商貿公司所有,但未向法院申請強制執行,被其他公司占有使用。四是會計處理不規范。計提存貨跌價準備的商品大部分已銷售,但未進行賬務處理,影響公司經營業績真實性。

        審計指出問題后,沙商貿公司修訂完善“三重一大”等制度,對相關賬務進行調賬,追回超付工程款3.58萬元;對于被長期占有物業,已提起訴訟。審計要求沙商貿公司重視制度建設,加強工程管理,規范財務行為,確保國有資產保值增值。

        六、政府投資項目審計情況

        2018年,《深圳經濟特區審計監督條例》等法規修訂后,區審計局不再對政府投資項目結(決)算開展全面審核,并根據《市政府常務會議紀要》(六屆一百零二次)要求設置2018年1月19日至12月31日為過渡期。過渡期間,區審計局按要求對15家建設單位利用社會中介機構進行結(決)算審核的工作質量開展審計監督,對60個工程項目實施竣工結、決算審計。2019年以來,區審計局進一步強化投資審計的監督職能,選取基礎設施建設等政府投資重點領域,重點審計了17個工程項目。共提出審計建議76條。從審計情況看,區本級政府投資項目基本能遵循基建程序,財務管理行為總體規范。審計發現的主要問題有:

        (一)個別項目超投資計劃。如,區工務署實施的永安路南段工程項目決算總投資審定金額3,371.90萬元,超計劃515.90萬元,超幅18.1%。超計劃的主要原因是合同內工程量增加、施工工藝變更等增加投資。

        (二)部分項目結算報審價誤差率超過5%。如,區工務署實施的荔山人行天橋改造工程結算,審計核減92.83萬元,核減率13.4%。

        (三)部分項目超付款項。區城管和綜合執法局實施的海山公園環境提升改造工程項目超付3筆工程款11.14萬元,原區環保水務局鹽田河河道修復提升工程項目超付1筆工程款2.88萬元。

        (四)合同管理執行不嚴、不夠規范。部分項目竣工驗收后仍有局部未完成合同內容;部分合同存在倒簽、審批不嚴、未及時簽訂等問題。

        審計指出后,區城管和綜合執法局已追回11.14萬元。審計要求建設單位認真總結分析超計劃投資原因,制定相應措施。全面履行建設管理主體責任,建立健全管理制度,提高項目合同、施工建設、工程結決算管理水平。

        七、審計建議

        從審計情況看,上述問題產生的主要原因包括:一是一些部門單位對貫徹落實中央和省、市重大政策措施認識不到位、理解不深刻,制定的措施針對性、操作性有待加強,導致政策落實效果未完全達到預期。二是一些部門單位對財政預算的編制不夠精準、審核不夠嚴格、執行不夠扎實,導致資金結存閑置、項目建設滯后。三是一些部門單位對審計發現問題的整改落實不到位,審計的保障和監督作用有待進一步發揮。為此,審計建議:

        (一)抓好重大政策措施貫徹落實,促進經濟社會健康穩定發展。

        一是不折不扣落實國家減稅降費政策,優化營商環境,支持實體經濟發展。二是真抓實干主動對接粵港澳大灣區規劃綱要和省、市行動方案,做好沙頭角深港國際旅游消費合作區發展規劃,把握綜保區管理權下放契機,做好空間規劃和產業規劃。三是再接再厲打好三大攻堅戰,統籌推進穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險、保穩定各項工作,著力提高發展平衡性和協調性。四是積極作為做好政策銜接和協調,打破部門信息壁壘,細化目標、明確責任,推動高質量發展。

        (二)優化財政收入結構,促進財政支出提高績效。

        鹽田區全面落實減稅降費政策,支持實體經濟發展,同時也面臨財政收入增長減緩甚至減收的壓力。此外,經過幾年盤活清理存量資金,預算收入的彈性安排空間已大大壓縮。建議在持續優化產業結構,推動產業轉型升級,促進轄區經濟持續健康發展的同時,進一步優化財政收入結構,加大城市更新和土地整備力度,提高土地資源利用效率,盤活存量土地,深挖土地出讓金等非稅收入。支出方面,建議完善中期財政規劃管理,樹立財政可持續發展理念,對重點支出進行科學合理預測,強化中期財政規劃對年度預算約束;全面實施預算績效管理,加快建立全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系,將績效評價結果與預算申請適度掛鉤,落實“花錢必有效,無效必問責”。

        (三)加強政府投資項目建設管理,促進民生福祉提升。

        以2019年國務院新頒布的《政府投資條例》為契機,全面提升鹽田區公共投資項目的管理水平。一是盡快出臺鹽田區政府投資項目管理辦法,以適應當前政府投資項目管理新形勢。二是各建設單位要增強責任意識,提高對教育、醫療等重點民事領域項目建設管理水平,確保工程質量和安全。三是加強政府投資項目造價管理,進一步完善過渡期后鹽田區政府投資項目結、決算審核機制。四是加強代建項目管理,建設單位、代建單位應切實履行職責,確保代建工程高效有序推進。

        (四)推進審計全覆蓋,促進審計發揮監督作用。

        按照黨中央關于構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系的要求,各單位各部門要切實把思想和行動統一到黨中央決策部署上來,緊緊圍繞區委工作部署和區政府工作安排,積極支持和配合審計工作,逐條、逐項落實審計整改要求,主動公開審計整改情況,充分發揮審計“查病、治已病、防未病”作用。要按照區委審計委員會第一次會議的部署,以中國特色社會主義先行示范區的標準不斷開創鹽田審計工作新局面,注重把紀檢監察、組織人事、巡視巡察等與審計監督貫通起來,打造“智慧審計”,加強對內部審計工作的指導和監督,形成監督合力,更好地發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用。

      主任、各位副主任、各位委員:

        區審計局將在區委、區政府和市審計局的堅強領導下,以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,貫徹落實區委、區政府各項決策部署,堅持黨對審計工作的集中統一領導,自覺接受區人大的指導和監督,依法履行審計監督職責,推動鹽田區加快建成宜居宜業宜游的現代化國際化創新型濱海城區,在建設中國特色社會主義先行示范區新征程中走在前列。

        報告完畢。請予審議。

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